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经济责任审计访谈内容提纲及注意事项

上仙 2024-03-12 【经济责任审计】 3579人已围观

一、访谈对象

1．企业领导班子成员。

2．离任领导（经本人同意）。

3．企业负责生产、经营的职能部门处室长，抽审的二级单位领导班子成员，关键岗位的企业员工等。

4．其他需要访谈的对象。

二、访谈内容

1．对XX（本次审计的企业领导人员，下同）履行经济责任情况及述职报告的综合评价，简要介绍班子团结、民主集中、履职情况等。

2．XX任职期间主要开展了哪些工作，取得哪些重要成绩。主要围绕贯彻集团公司重大经济方针政策及决策部署、推动企业改革、履行重大经济决策职责、提质增效、遵守财经法规、国有资产管理等方面。

3．围绕上述内容，介绍一下XX任职期间，本人及企业存在哪些工作失误、主要问题等。

4．XX任职期间，在重大投资、物资采购、工程招投标、生产经营、科研等实施过程中，遵守“三重一大”决策情况。

5．企业组织机构、业务流程以及内部控制制度是否适应企业管理需要，有无职能缺失。

6．企业生产经营管理中还存在哪些问题，在哪些方面需要改进完善。

7．XX与企业在执行廉洁从业规定和中央“八项规定”精神过程中，有无需要反映的问题。

8．企业投资是否聚焦主业发展，是否存在重大风险、损失浪费；在推进高质量发展中面临哪些困难和挑战，有哪些突出问题，如何应对。

9．审计组认为其他需要访谈的内容。

三、访谈前的准备工作

1．组长、主审应充分了解被审计单位基本情况，在行业中的位置以及任期期间排名的变化，排名上升和下降的主要原因是什么？是外部环境影响？还是企业内部管理的问题？

2．做好企业数据画像，围绕企业主营业务，根据核心指标变化趋势做出相应的判断，任期期间的竞争力是增强了还是降低了？市场占有率是上升了还是下降了？甚至需要掌握竞争对手的优势与劣势?

3．掌握任期期间的里程碑事件（既有好的也有不好的），既要认真分析里程碑事件的经济性和效益性，也要分析风险性和危害性。

4．掌握任期期内的KPI完成的情况以及变化趋势

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