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行政事业单位用友U8财务会计年结处理流程
上仙
2024-03-12
【行政事业单位各类问题解答】
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一、财务会计月结（1-12月每月2张凭证，JZ001/JZ002）
（一）月结
1、月结分录
涉及科目及事项 | 结转过程科目 | 分录举例 | |
收入 | 财政拨款收入 | 本期盈余 | 借:财政拨款收入等 贷:本期盈余 |
事业收入 | |||
上级补助收入 | |||
非同级财政拨款收入 | |||
附属单位上缴收入 | |||
经营收入 | |||
投资收益 | |||
捐赠收入 | |||
利息收入 | |||
租金收入 | |||
其他收入 | |||
费用 | 业务活动费用 | 本期盈余 | 借:本期盈余 贷:业务活动费用等 |
单位管理费用 | |||
经营费用 | |||
资产处置费用 | |||
所得税费用（年末，12月月结） | |||
上缴上级费用 | |||
对附属单位补助费用 | |||
其他费用 | |||
2、操作流程
①登录日期2020.1.31；“账务处理→凭证处理”下
完成所有凭证的“审核”与“记账”（如凭证，记账1至记账60号）
②“账务处理→自动转账”
JZ001期末收入结转 | “选择”图1右侧方框下打钩（2个同时钩选，一次完成） | 点上方“执行” | 结转成功，则生成2张凭证号：记账凭证GA记账**号、GA记账**号 | 退出 |
JZ002期末费用结转 |
③“账务处理→凭证处理”下
账务处理→凭证处理 | “未审核”下点开有2张GA凭证（财务会计的收入及费用结转） | 审核/记账 | 此时则完成2020.1月财务会计的月结 |
④软件界面
图1
（二）登录日期2020.2.29，依次3月至12月的财务会计月结
操作流程同2020.1.31日元月份的月结
二、财务会计年结（2张凭证，JZ003/JZ004）
（一）年末结转“本期盈余”（全年发生额）
1、会计分录
①如本期盈余为正数
借:本期盈余
贷:本年盈余分配
②如本期盈余为负数
借:本年盈余分配
贷:本期盈余
2、软件操作
“账务处理→自动转账”下，勾选图1—JZ003"年末本期盈余结转“，右边框打√，点上方“执行”，则自动生成1张结转凭证。
（二）计提专用基金（事业单位）
1、年末，根据有关规定从本年度非财政拨款结余或经营结余中提取专用基金（按照预算会计下计算的提取金额）【注：需手工录入凭证
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