行政事业单位内部控制管理制度 第一版

XXX内部控制管理制度

第一章总则

第二章管理职责

第三章风险评估

第四章单位层面内部控制

第五章业务层面内部控制

第六章评价与监督

第一章总则

第一条 为贯彻落实《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《行政事业单位内部控制规范（试行）》等法律法规和相关规定，结合单位实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。

第三条 内部控制目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。

第四条 单位负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。

第五条 内部控制分为单位层面内部控制和业务层面内部控制。其中单位层面包括内部控制组织机构、内部控制工作机制、关键岗位职责、关键岗位人员要求。其中业务层面包括预算业务控制、收支业务控制、政府采购业务控制、资产控制、建设项目控制、合同控制等六项内容。

第二章管理职责

第六条 内部控制领导机构是内部控制管理工作的最高领导机构，由单位行政负责人担任领导机构负责人，成员包括各分管领导。领导机构的主要职责是审议批准内部控制工作方案和风险评估工作方案，审议批准内部控制整改方案，决定单位内部控制工作中的重大事项，指导、监督内部控制工作机构和各内设科室的风险控制工作。

第七条 财务室担任内部控制牵头科室，牵头机构负责人由财务室负责人担任。内部控制牵头机构主要负责单位的内部控制建立及日常管理。

第八条 内部控制执行机构成员由各科室负责人及关键岗位人员组成。本单位应建立财务、政府采购、资产管理、合同管理等科室或岗位之间的沟通协调机制，确保设置有利于信息的上传、下达和各职能科室、岗位间的传递，充分发挥各相关科室或岗位的作用，为内部控制的建立与实施提供协助。

第九条 内部控制监督评价机构的组长由党组书记担任，其