行政事业单位货币资金管理制度 第一版

XXX货币资金管理制度

第一章 总 则

第二章 库存现金管理

第三章 支票管理

第一章 总 则

第一条 为了加强我单位货币资金管理，提高财政资金使用效益，增强宏观调控能力，促进单位发展，根据《中国人民银行现金管理暂行条例》、《XXX算资金使用和管理办法》的有关规定，结合XXX实际，制定本办法。

第二条 本办法适用于XXX内部使用，所属各基层单位参照执行。

第二章 库存现金管理

第三条 严格按照《中国人民银行现金管理暂行条例》、《XXX位现金提取和使用管理暂行办法》的要求，在规定的范围内使用现金：

（一）因抢险救灾、突发重大紧急事件等特殊情况，需要使用现金支付的。

（二）支付给单位职工及辖区内管理对象的一次性丧葬费、抚恤金。

（三）目前只能使用现金结算的公务支出，如：签证费、快递费、停车费等。

（四）年度中连续三次以外支付给本单位以外同一收款人的讲课费、劳务费、奖励款、救济费、救助金、慰问金以及经本单位财务室核准必须使用现金支付的其它专项费用。

（五）单笔支出在500元以下，不具备公务卡刷卡条件的公务支出，单笔支出在500元以上，且未超过中国人民银行规定结算起点的，因特殊情况不能使用公务卡和支票结算的公务支出。严格按照《XXX财政局关于实施XXX预算单位公务卡强制结算目录的通知》的要求，不属于本单位现金开支范围的支付业务应用支票或公务卡结算。

（六）使用财政资金向个人发放工资、津贴、补贴、取暖费、离退休费、差旅费等相关支出应通过单位账户划转至个人银行账户，不得以现金进行支付。

（七）以上六条均适用于本单位授权支付零余额账户业务；基本账户可参照以上要求执行，但暂不适用公务卡结算。

第四条 根据本单位的实际需要，向开户银行申报库存限额，按审批的库存限额存放现金，不得超库，超过库存限额的现金必须及时送存银行。

第五条 严格规范现金的管理与使用，不得以不符合财务制度的凭证顶替库存现金；不得在单位之间相互借用现金；不得