四类会计制度（准则）下“三张表”的填报口径（含政府会计准则制度）

共有两列时点数指标需要填报：“期末余额”和“上年年末余额”。第1列“期末余额”，填报上月最后一日的数据；第2列“上年年末余额”，填报上年最后一日的数据。

（2）利润表

共有两列时期数指标需要填报：“本期金额”和“上期金额”。第1列“本期金额”，“本期”是指报表所属期，填报本年1月1日至本年上月最后一日的累计数据；第2列“上期金额”，填报上年同期的累计数据。

（3）现金流量表

共有两列时期数指标需要填报：“本期金额”和“上期金额”，填报口径与其利润表相同。

需要特别提醒的是：现金流量表两列中的最后两行数据，即“期初现金及现金等价物余额”和“期末现金及现金等价物余额”不是时期数，而是时点数，应特别注意其“期初”和“期末”所对应的时点日期，以免误填。