预算管理一体化系统财政国库集中支付管理规程（参考）

小编：

我们以某市本级财政国库集中支付管理规程为例，介绍预算管理一体化系统国库集中支付的资金支付基本流程、监控拦截预警内容及支付和退回更正业务流程，具体内容请按本级财政规定执行。

国库集中支付实行全流程电子化管理，预算单位通过预算管理一体化系统编制用款计划、填报支付申请、发送支付凭证。

资金支付的基本流程：

（一）预算单位根据预算指标、项目实施进度、月度用款需求编制项目支出用款计划，经主管部门、部门预算管理处审核后，由国库处（支付中心）批复下达。国库处（支付中心）根据基本支出预算安排和预算指标，按月下达人员经费和日常公用经费财政均衡生成用款计划。

（二）预算单位根据财政下达的用款计划和实际业务发生情况填报支付申请。

（三）系统依据预设的监控预警规则自动对支付申请进行校验，校验通过的，预算单位生成支付凭证发送代理银行；校验不通过的，系统将支付申请拦截预警，依次转入主管部门、市财政局进行人工审核。审核通过后，由预算单位生成支付凭证发送代理银行。

（四）代理银行根据支付凭证支付资金，并向系统发送支付凭证回单，作为财政总预算会计和单位会计核算的依据。

一般情况下，预算单位应使用本单位的零余额账户支付资金，涉军、涉密、驻市以外等不具备开设单位零余额账户条件的单位可使用基本存款账户。

支付申请中常用的结算方式包括电子转账支付、委托收款、现金支票和其他。电子转账支付适用于普通业务、公务卡业务和工资业务，委托收款适用于委托收款业务，现金支票适用于提现业务。

国库处（支付中心）根据财政财务管理制度要求和省财政厅更新的省级财政集中支付资金动态监控预警规则，制发市级财政集中支付资金动态监控预警规则。

预算单位应严格执行市级预算单位公务卡强制结算目录，严格控制现金支出范围。暂不具备电子转账或公务卡结算条件的以下情形可提取现金：

1.确需用现金发放的慰问金、其他抚恤救济支出等。

2.按规定支付给个人、但无法通