公司企业 第12页
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确认递延所得税后遇到税率变化如何进行会计处理
税务相关问题解答问题：确认递延所得税后遇到税率变化如何进行会计处理? 不超500万的固定资产一次性扣除了，比如原值是100万：第一年计提折旧10个月本年折旧10万，那纳税调减90万;第二年全年计提折旧12万，那以后每年纳税调增12万。第一年是按90*5%确认的递延所得税负债，但是第二年调增的12万冲回12*2.5...
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上仙2024-03-12【税务相关问题解答】 -
分公司是否可以独立参与投标
会计相关问题解答分公司是否可以独立参与投标分公司是否可以独立参与投标？如果可以，分公司是否能够使用总公司业绩？总分公司能否组成联合体投标？在招标采购实务中，此类问题常常被问及，笔者对其试谈一谈自己的观点。 关于分公司是否可以独立参与投标的问题，政府采购法第二十一条规定，“供应商是指向采购人提供货物、工程或者服务的...
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科技型中小企业： 获得科技部门认定，研发费用方可加计扣除
税务相关问题解答科技部科技型中小企业服务官方网站数据显示，截至2022年4月20日，我国科技型中小企业注册数量64万余户。为进一步支持科技创新，鼓励科技型中小企业加大研发投入，近日，财政部、税务总局、科技部联合发布《关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公告》(财政部税务总局科技部公告2022年...
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一般纳税人简易计税热点问答
税务相关问题解答一般纳税人简易计税热点问答最近收到很多纳税人咨询一般纳税人简易计税的相关问题，下面税小皖就通过问答的方式带大家一起来了解一下~ 01、一般纳税人的简易计税基本规定有哪些? 答：根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)规定： 一般纳税人发生财政...
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退税减税降费政策操作指南（七）——制造业中小微企业延续实施缓缴税费政策
税务相关问题解答一、适用对象 制造业中小微企业 二、政策内容 (一)继续延缓缴纳2021年第四季度部分税费。《国家税务总局财政部关于制造业中小微企业延缓缴纳2021年第四季度部分税费有关事项的公告》(2021年第30号)规定的制造业中小微企业延缓缴纳2021年第四季度部分税费政策，缓缴期限继续延长6个月。 ...
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留抵退税VS即征即退
税务相关问题解答大规模留抵退税政策出台后，经常有朋友问到留抵退税政策和即征即退政策如何选择的问题，比如企业属于制造业等6个重点支持行业，之前处于基建期，有大量的留抵税额，但其在投产后可以按规定享受增值税即征即退政策，请问现在能否申请留抵退税，如果今年办理了留抵退税，以后是否还能享受增值税即征即退政策? 制造业等6...
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违规发放津贴补贴和福利25个经典案例
税务相关问题解答违规发放津贴补贴和福利25个经典案例1、郁南县XX镇F村委会违规发放津补贴问题。2016年2月至2017年8月期间，莫某A、莫某B、何某、叶某等4名村“两委”干部未经村民会议或村民代表会议同意，也没有向镇党委政府报备审批，仅由村“两委”干部集体讨论决定，擅自以奖励金、考核奖、补贴等名义违规发放津补贴...
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建筑企业对于农民工工资如何入账
税务相关问题解答建筑企业对于农民工工资如何入账? 问题 建筑公司支付的农民工工资除了申报个税，做成本。有没有其他的更规范的方法呢? 德居正回答： 方法一：与农民工签订劳动合同 提出者既然表明申报个税，那就说明他走的是员工进行个税申报，也就是说贵公司可能是在银行给农民工开通了个人工资账户并办理实名制工资银行...
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自产产品作为福利发放给职工的消费税怎么处理
税务相关问题解答企业将一批自产产品作为福利发给职工，该产品的成本为2万元，市场不含税售价为3万元，适用的增值税税率为13%，消费税税率为10%，则应计入“应付职工薪酬”账户的金额为? 请问消费税如何处理?消费税为何不计入“应付职工薪酬”?分录是什么? 解答： 虽然企业将自产的应税消费品作为福利发给员工，税法规...
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公司500元以下的零星采购没有发票,只开了收据,企业所得税能否做费用
税务相关问题解答公司500元以下的零星采购没有发票,只开了收据,企业所得税能否做费用? 问：公司500元以下的零星采购没有发票,只开了收据,每月都有多次加起来有几干元这种只有收据没有发票的,企业所得税应该不能做费用吧? 解答： 根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》(国家税务总局公告2018年第28号发布，以...
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