会计科目和主要账务处理

一、资产类

1

1001

库存现金

2

1002

银行存款

3

1003

存放中央银行款项

4

1011

存放同业

5

1012

其他货币资金

6

1021

结算备付金

7

1031

存出保证金

8

1101

交易性金融资产

9

1111

买入返售金融资产

10

1121

应收票据

11

1122

应收账款

12

1123

预付账款

14

1132

应收利息

15

1201

应收代位追偿款

16

1211

应收分保账款

17

1212

应收分保合同准备金

18

1221

其他应收款

19

1231

坏账准备

20

1301

贴现资产

21

1302

拆出资金

22

1303

贷款

23

1304

贷款损失准备

24

1311

代理兑付证券

25

1321

代理业务资产

26

1401

材料采购

27

1402

在途物资

28

1403

原材料

29

1404

材料成本差异

30

1405

库存商品

31

1406

发出商品

32

1407

商品进销差价

33

1408

委托加工物资

34

1411

周转材料

35

1421

消耗性生物资产

36

1431

贵金属

37

1441

抵债资产

38

1451

损余物资

39

1461

融资租赁资产

40

1471

存货跌价准备

41

1501

持有至到期投资