经济责任审计所需资料清单

经济责任审计所需资料清单

一、企业基本情况

1．总体情况，包括历史沿革、主营业务、企业规模、组织机构、员工情况、财务状况等。

2．企业领导人员任职情况，包括任期内经济责任履职报告、任免职文件、在下属单位任职情况、各年度述职报告、领导班子成员工作分工等。

3．企业综合报告，包括各年度工作总结、工作报告、生产经营报告等。

（通过以上资料，可以帮助主审快速对企业的基本情况进行数据画像。）

二、“三重一大”决策制度制定、执行方面

1．企业“三重一大”决策制度、事项清单，公司章程，党委会、董事会、总经理办公会授权事项、资金授权等。

2．党委会、董事会、总经理办公会等会议记录、会议纪要、决议决定及清单（不包括人事任免等与经济责任无关的相关事项），请示、批示等。

3．股权投资、重大投资、工程建设项目、重大物资（服务）采购、重大资本运作、重大资产处置、对外担保和出借资金等重大事项资料。

（通过以上资料，可以帮助主审在短时间内对被审计单位的重大决策事项的管理及执行情况进行数据画像。运用重要性原则可以提前锁定个别线索。）

三、贯彻执行上级重大经济方针政策、决策部署方面

1．上级重大经济方针政策及决策部署下达本企业情况，企业贯彻落实情况。

2．专项任务资料，如：扶贫专项任务完成情况，民企清欠台账及清欠情况，两金压降目标及完成情况，处僵治困工作情况，落实提质增效、四个三年行动计划、国企改革三年行动方案具体措施、执行情况等。

（通过以上资料，再结合被审计单位KPI指标完成情况，可以帮助主审在短时间内对被审计单位执行上级重大经济方针政策、决策部署的执行情况进行数据画像。如果个别KPI指标出现异常，需要系统分析原因。）

四、企业发展战略规划、年度计划、预算制定和执行方面

企业“十三五”发展战略规划及各项目标完成情况，“十四五”规划编制情况，年度计划和预算编制、执行情况等。

（通过以上资料，主审需要将执行情况与战略规划完成情况进行对标，差