涉仓单业务中的刑事风险识别和处置建议

近日，铝锭现货贸易市场爆发了仓单重复质押、重复买卖事件，引发了一系列连锁反应。多家被害单位陆续在上海、浙江、广东等地进行了刑事报案和民事诉讼，目前公安机关已对部分涉案人员采取了刑事强制措施。有报道称，此次事件涉及企业多达20余家，给各被害人造成的经济损失可能累计会高达数十亿元。而类似的超大金额诈骗案件在日常涉仓单业务中一直时有发生，较为著名的有2012年上海“钢贸系列”诈骗案、2014年“青岛港”融资诈骗案等。因此，尽早了解仓单交易背后的“门道”，知晓欺骗者常使用的犯罪手段和利用的业务场景，对参与仓单交易、仓单质押的企业及金融机构极为重要。

　　01、仓单交易概述

　　仓单是提取仓储物的凭证，其载明了仓储物的品种、数量、质量、包装、件数、标记，以及仓储物的损耗标准、储存场所、储存日期等要素。[1]原则上，当存货人交付仓储物时，保管人会对货物进行严格验货，在确认货物符合相关储存标准后，保管人则会出具有效的仓单凭据。

　　仓单交易与实物交易相比，流转速度快、交易成本低，且不存在货损。存货人或仓单持有人在仓单上背书并经保管人签名或者盖章，即可直接转让提取仓储物的权利。因此，在经济发达国家的市场中，大宗商品交易大多使用的是仓单交易。

　　除优化交易流程外，仓单质押业务还是企业对外融资的重要方式。企业在向仓储公司交付货物获得仓单后，可以将仓单质押给贷款方。在满足其他条件的情况下，贷款方核实、查验货物后，会与企业签订贷款协议，向企业提供融资贷款，以缓解企业燃眉之急。

　　02、利用仓单从事犯罪的风险识别

　　1.犯罪手段识别

　　在我国目前的大宗商品交易市场中，仓单普及率较高，但相关法律不够完善，各方监管不到位，因此在实际业务操作过程中较为混乱，时常出现“一货多单”“有单无货”“重复质押”等欺诈乱象。具体而言，欺骗者主要通过以下方式，开具虚