财政代管预算单位资金管理办法（巴中市）

第一章  总  则

第一条  为进一步加强财政代管预算单位资金管理，确保资金安全高效运行，根据《中华人民共和国预算法》《财政专户管理办法》（财库〔2013〕46号）、《财政部关于全面清理规范地方财政专户有关事宜的通知》（财库〔2017〕79号）和《财政部办公厅关于进一步规范和加强地方财政专户管理有关事项的通知》（财办库〔2022〕184号）等有关规定，制定本办法。

第二条  本办法所称财政代管预算单位资金（以下简称代管资金），是指纳入市级财政代管资金账户核算的各项资金。

第二章  账户管理

第三条  代管资金账户按照财政国库单一账户管理的要求，坚持“规范、高效、精简”的原则，严格控制，规范管理。代管资金账户由财政部门统一在代理银行开设，按预算单位设置子账簿核算。

第四条  代管资金账户按规定只能用于核算财政部门代为管理的预算单位资金，以及其他需要在代管资金账户管理的非财政预算资金。

第五条  预算单位建立代管资金子账簿，需向财政部门如实报送申请及相关证明材料，详细说明本单位基本情况和建簿理由。

第六条  财政部门按规定批准预算单位建立代管资金子账簿，为预算单位在预算管理一体化系统进行明细核算。原则上一个预算单位只能建立一个代管资金子账簿。

第七条  预算单位名称发生变更时，应及时向财政部门报送变更材料，财政部门为预算单位在预算管理一体化系统变更代管资金子账簿信息。

第八条  预算单位因机构改革、预算管理级次变更等原因撤销、合并、划转的，应及时向财政部门报送代管资金子账簿撤销申请，资金按相关规定划转，并办理子账簿撤销手续。

第三章  收支管理

第九条  预算单位根据相关规定将资金转入代管资金账户，并备注好收款单位和具体事项，对于资金来源及性质不明的款项需经财政部门相关业务科室核实后确认收入。代管资金实行“先收后支”，预算单位必须在代管资金账户余额内安排使用资金