上海市预算管理一体化资金支付业务管理办法（2024）

上海市预算管理一体化资金支付业务管理办法

第一章  总    则

第一条 为规范和优化预算管理一体化资金支付业务，根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例、《中华人民共和国国家金库条例》及其实施细则、《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）、《财政部关于印发〈预算管理一体化规范（2.0版）〉的通知》（财办〔2023〕12号）以及财政国库管理有关制度规定，制定本办法。

第二条 全市各级财政部门、预算主管部门和预算单位财政拨款资金、教育收费财政专户管理资金，以及预算单位非财政拨款资金等的支付业务管理（以下简称“资金支付业务”）适用本办法。

第三条 资金支付业务依托预算管理一体化系统（以下简称“一体化系统”），通过国库单一账户体系办理。国库单一账户体系包括：

（一）财政部门开设的国库单一账户、财政零余额账户和财政专户。国库单一账户和财政零余额账户开设在同级国库，开户行包括中国人民银行上海市分行和国家金库上海市各区代理支库行，以及乡镇国库单一账户开户行；财政专户是财政部门按规定在银行业金融机构开设用于管理核算特定资金的银行结算账户。

（二）预算单位在具备代理本市国库集中支付业务资格的商业银行（以下简称“代理银行”）范围内，自主选择同一家代理银行开设零余额账户和专用存款账户。预算单位零余额账户原则上为基本存款账户。

第四条 纳入预算管理的资金支付业务依托一体化系统严格执行“预算指标直接控制资金支付”管理机制，坚持先有预算后有支出，严禁无预算、超预算安排支出，根据预算指标、国库库款或有关账户余额情况拨付资金。

第二章  职责分工

第五条 市财政局主要职责：

（一）牵头制定本市预算管理一体化资金支付业务管理办法及有关制度规定，指导各区财政局规范本地区预算管理一体化资金支付业务管理；

（二）按照规定办理市级财政预算拨款、财政专户支付和财政零余额账户支付等业务；

（三）负责本市一体化系