杭州市财政局

关于印发《杭州市预算单位政府采购活动内部控制事项指引》的通知

杭财采监〔2024〕2号

各区、县（市）财政局，市级各预算单位：

为进一步落实采购人主体责任，加强对政府采购活动内部控制管理，推进依法采购，提升采购绩效，优化营商环境，依据《中华人民共和国政府采购法》、《财政部关于加强政府采购活动内部控制管理的指导意见》（财库〔2016〕99号）等法律法规，市财政局制定了《杭州市预算单位政府采购活动内部控制事项指引》，现予以印发，并提出有关工作要求如下，请各预算单位遵照执行。

一、高度重视内控管理。加强政府采购活动内控管理，是落实深化政府采购制度改革和强化财会监督的重要举措。各预算单位要充分认识政府采购内控机制建设的重要性，要坚持“依法采购、防控风险、提高效率、优质优价”导向，以“分事行权、分岗设权、分级授权”为主线，实现对政府采购活动内部权力运行的有效制约，提升政府采购活动组织管理水平和财政资金使用绩效。

二、完善健全内控机制。各预算单位应按照政府采购相关法律法规，对照《杭州市预算单位政府采购活动内部控制事项指引》，抓紧制定、完善本单位政府采购内控制度，明确采购相关部门和岗位的权限和责任，重点加强对采购需求、政策落实、信息公开、履约验收、结果评价等的管理。进一步优化政府采购流程，切实防范廉政风险、法律风险，落实政府采购领域政策功能，提升履职效能，将内控管理要求贯穿政府采购活动全过程。

三、加强内控监督指导。各主管预算单位应加强对所属单位政府采购工作的业务指导和内部检查，及时督促整改并完善相关制度。政府采购监管部门将通过日常监管和专项检查等方式，加大对各预算单位政府采购内控机制建设、执行情况的监督检查力度，对发现的违法违规行为将严肃依法处理。

杭州市财政局    

2024年2月8日 

 杭州市预算单位政府采购活动内部控制事项指引

一、内控管理组织

（一）实施归口管理。主管预算单位应当明确