差旅费的管理与使用合规要点解读

为赋予科研管理更大自主权，调动科研人员积极性和创造性，营造良好科研环境，同时为了加强和规范实验室差旅费的管理与使用，此次我们就差旅费的管理与使用进行合规要点解读，帮助大家切实“知规、尊规、守规”。

一、差旅费的管理与使用概述

(一)定义

差旅费是指职工因公临时到常驻地以外地区出差所发生的国内城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费等。因公临时出差包括科研业务出差及其他业务出差。

（二）合规要求

1.各项目承担单位应结合实际情况，本着实事求是、厉行节约的原则，对差旅费进行管理，严格遵守《中央和国家机关差旅费管理办法》《深圳湾实验室国内差旅费管理办法（试行）》等规章制度；

2.出差必须按规定权限和程序执行审批。差旅费报销单或借款单签字(章)齐全，视同部门或经费负责人已经审批同意出差。

（三）合规风险提示

在差旅费的管理与使用中，应当避免出现以下常见问题：

1.非项目相关人员列支差旅费，或者无法证明出差目的；

2.超标准、超规格列支差旅费，或者节假日、旅游旺季到热门景点出差；

3.提供假票据或者虚假行程信息；

4.夹带核销个人票据。

二、差旅费的管理与使用相关案例

2002年至2011年期间，中科院某研究所研究员、某学科组组长段某，与秘书车某二人以报销科研经费为由，使用虚假票据从科研经费中报销差旅费、印刷装订费、劳务费、租车费以及网站开发费等共计124万余元。为他们提供票据的人包括段某的亲友、学生、熟人、同事等。2011年5月，段某与他人签订虚假网站开发合同，使用虚假的票据报销网站开发费，骗取科研经费5.85万元；车某于2003年至2010年间用假票据报销17.85万。

据段某供述，在他虚报的差旅费中，有20多万是保姆张某提供的前往银川的发票，有30多万是蔺某提供的前往大庆的发票，另有20多万是他每年回湖南老家探亲的票据和弟弟提供的发票，另外他还找了一家机票代理公司买了虚假行程单。拿到这些虚假的单据后，段