行政事业单位收支管理制度模板-第一版

XXX收支管理制度

第一章 总 则

第二章收入管理

第三章支出管理

第四章银行账户管理

第五章财务印章管理

第六章财务分析管理

第一章 总 则

第一条 为了加强我单位资金管理，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务规则》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》《XXX财政预算资金使用和管理办法》的有关规定，结合XXX实际，制定本办法。

第二条 本办法适用于XXX内部使用，所属各基层单位参照执行。

第二章收入管理

第三条 收入是指单位依法取得的非偿还性资金，包括财政拨款收入和其他收入。

财政拨款收入，是指行政单位从同级财政科室取得的财政预算资金。其他收入，是指行政单位依法取得的除财政拨款收入以外的各项收入。

第四条 单位的各项收入应当全部纳入单位预算，统一核算，统一管理。

第五条 单位所有收入必须纳入单位财务管理，并按照财务会计制度的要求进行会计记录。不得将财政性资金或者其他公款以个人名义私存私放、设立账外账，不得发生下列各种设立“小金库”的行为：

（一）以假发票套取资金设立“小金库”；

（二）虚列会议费和培训费套取资金设立“小金库”；

（三）以资产出租和处置收入设立“小金库”；

（四）以财政补助收入设立“小金库”；

（五）以其他方式设立“小金库”行为。

第六条 各项收入正确核算，相关财务信息真实完整。

第七条 由财务室归口管理收入业务：财务室应掌握收费项目，确保各项收费项目符合国家有关规定。业务科室应当在涉及收入的合同协议签订后及时将合同提交财务室作为账务处理依据，确保各项收入应收尽收，及时入账；财务室应当定期检查收入金额是否与合同约定相符；对应收未收项目应当查明情况，明确责任主体，落实催收责任。只有财务室才能经办资金收入，并进行会计核算，严禁设立账外账。

第八条 加强对政府非税收入的管理：按照规定项目和标准征收政府非税收入，按照规定开具财政票据，做到收缴分离、票款