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《政府采购业务控制目标及主要风险点》参考
上仙
2025-05-15
【行政事业单位各类问题解答】
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来源：忻州市财政局《政府采购业务控制目标及主要风险点》（忻财购函〔2024〕5号），供采购人在建立完善单位政府采购内部控制与管理制度时参考。
2.按照牵制和效率的原则，合理设置政府采购业务岗位，完善政府采购业务的工作流程，建立政府采购业务岗位责任制，明确政府采购授权审批权限和岗位职责，确保政府采购需求制定与内部审批、招标文件准备与复核、合同签订与验收、验收与保管等不相容岗位相互分离。 3.加强涉密采购项目内部控制管理，建立健全涉密政府采购项目集体研究与内部会商相结合的议事决策机制，完善采购需求和采购方式确定、采购活动组织的内部审核制度，严格按照规定组织采购，加强涉密政府采购管理，确保国家秘密安全。 | 2.《财政部关于加强政府采购活动内部控制管理的指导意见》（财库〔2016〕99号）。 3.《涉密政府采购管理暂行办法》（财库〔2019〕39号）第六条。 4.山西省财政厅关于进一步夯实采购人主体责任 建立健全新型采购人制度的通知（晋财购〔2023〕8号）。 | ||
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