税务相关问题解答 第45页
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股权代持中的工商登记股东是公司才能避免实际股东的法律税务风险
税务相关问题解答在有限公司股权代持中，名义股东即工商登记的股东一般为自然人股东，但自然人作为名义股东时，实际出资人的法律税务风险根本无法避免。齐精智律师提示股权代持中，工商登记股东是企业法人才能避免实际出资人即实际股东的法律税务风险。 本文不惴浅陋，分析如下： 一、股权代持中的工商登记股东是企业法人，实际出资人...
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上仙2024-03-12【税务相关问题解答】 -
利息费用到底是不是价外费用
税务相关问题解答近期有客户咨询，由于受疫情影响，目前房地产销售市场不容乐观，企业为了争取尽快去库存，回拢资金，对部分客户约定可以分若干期支付房款给开发商，同时收取业主一定的利息费用，那么问题来了，收取的这一部分利息费用是做为房款的价外费用并入房款，同时一并开具不动产销售发票缴纳9%(新项目)的增值税呢，还是做为另外...
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代金券、现金折扣、折扣券、实物赠送财税业务探讨
税务相关问题解答代金券、现金折扣、折扣券、实物赠送财税业务探讨 摘要：商业活动中代金券、折扣券业务形式多样，也可发生在不同环节，相应地财税处理也不尽相同…… 一、业务情形 1、业务环节 代金券、折扣券在商业活动中非常频繁，形式多样，一般发生在两个环节，一个是消费环节，一个是充值环节。 充值环节中主要有：理...
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铁路，是设备、运输工具还是构筑物
税务相关问题解答编者按：铁路，是设备、运输工具还是构筑物?现将该话题与大家探讨。由于水平有限，若有不当之处，还请海涵，并敬请指正。 问：铁路、铁路隧道、铁路涵洞、铁路桥梁如何进行，固定资产分类? 答：实务中，准确对固定资产分类，按符合税法规定的折旧年限折旧，才能有效降低税务风险。 铁路、铁路隧道、铁路涵洞、铁...
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有关抵债房产涉税问题解析
税务相关问题解答企业在取得、持有和处置抵债房产过程中会涉及多个税种，以资产受让方为纳税人的税种主要有契税和印花税，以资产转让方为纳税人的税种主要有增值税及相关附加、印花税、土地增值税、企业所得税。近年来金融机构取得抵债房产较多，现将有关抵债房产涉税问题解析如下： 取得抵债房产环节涉及税费 1.契税 企业取得抵...
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新租赁准则应用锦囊：新增的租赁范围是否属于一项单独租赁
税务相关问题解答随着越来越多企业应用财政部发布的新租赁准则，普华永道推出【新租赁准则应用锦囊】，以案例或问答形式阐明新租赁准则相关会计处理。 案例 承租人甲公司与出租人乙公司就5,000平方米的办公场所签订了一项为期10年的租赁合同，租金为固定的每年10万元。在第6年初，甲公司和乙公司同意对原租赁合同进行变更，...
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差额征税和简易计税的适用情形
税务相关问题解答营改增后为解决部分行业进项票匮乏，及出现重复纳税现象，国家相继推行相关行业多种优惠政策，建筑业也成为大部队中尤为重要的一员，本文通过不同的维度对建筑业差额纳税及简易计税情形进行梳理回顾。 一、不同纳税节点可差额的情形 A.预交环节差额纳税 1.纳税人跨县(市、区)提供建筑服务 建筑企业跨县(...
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厂区道路如何折旧税前扣除
税务相关问题解答厂区内铺设的道路应属于建筑物范畴，可以单独作为一项固定资产进行会计核算的。对于固定资产折旧年限，会计准则没有规定具体而明确的年限，而是由企业根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的使用寿命和预计净残值。 简单说，固定资产的会计折旧年限，是企...
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捐赠的税收属性
税务相关问题解答一、捐赠的本意 捐赠是出于感情、敬慕、崇拜、仁慈或其他冲动而做出的无私慷慨行为，赠与是赠与人向受赠人的无偿的单向价值转移，而不是出于追求利润的动机。 1.百度百科：捐赠，动词，拼音juānzèng，捐献、赠送。指没有索求地把有价值的东西给予别人。 2.财企[2003]95号规定:对外捐赠是指...
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取得农产品专票，纳税申报时2个常见错误要注意
税务相关问题解答取得农产品专票，纳税申报时2个常见错误要注意 问：申税小微，我公司是刚开始拓展农产品业务的一般纳税人，有个农产品供应商(小规模纳税人)给我们开了一张增值税专用发票，申请抵扣时是填列在第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”吗? 答：这是一个常见的申报错误哦~ 2019年4月1日后，纳税人购进农产品...
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