税务筹划
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从烟草企业架构设计看整体税负管理
税务筹划从烟草企业架构设计看整体税负管理前言 2021年过去之前，我们还是吃了很多税收大瓜，直播一姐薇娅的13.41亿元，娱乐圈顶流小花郑爽的2.99亿元，网红雪梨6555.31万元，头部主播林珊珊1311.94万元……让广大民众不仅感慨通货膨胀都到如此程度了却全然不知。 俗话说，吃水不忘挖井人...
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上仙2024-03-12【税务筹划】 -
房产开发时不同收购方案下转让方的税收成本分析
税务筹划房产开发时不同收购方案下转让方的税收成本分析前言 在房地产开发企业的收并购中，税收成本是左右收并购交易能否成功的关键因素。而在通过股权收购的交易中，收并购双方均会考虑在收并购环节和未来税收成本的影响。 收购方往往关注的是股权溢价无法记入收购项目的成本，对项目后续开发的增值税、土地增值税和...
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一个不适合税收筹划的案例
税务筹划一个不适合税收筹划的案例最近在京东买书时发现，凡是关于税务筹划的书都比税收理论类书籍销量好，可见大家对于税务筹划很是痴迷。可不得不说，有一些税务筹划方案游走在偷逃税的边缘，已经有案例在先的，仍有企业在操作。 说来也巧，最近朋友就透露给我一个引以为傲的案例，集团公司通过关联购销业务调整交易价格，将利...
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“拆迁还建”业务弱化了土地增值税税负
税务筹划房产企业拆迁还建作为土地增值税的特殊业务之一，今天简单和大家聊聊“拆迁还建”土地增值税的问题。 首先，我们先来学习文件： 《国家税务总局关于土地增值税清算有关问题的通知》(国税函[2010]220号)文件规定： (一)房地产企业用建造的本项目房地产安置回迁户的，安置用房视同销售处理，按《国家税...
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外购商品对外捐赠进项税抵扣与否的整体税负对比分析
税务筹划外购商品对外捐赠进项税抵扣与否的整体税负对比分析在《收到捐赠票据金额大于捐赠物市价的税会处理》一文对自产货物对外捐赠的会计处理和纳税申报进行了分析，对于外购商品来说，有所区别，主要体现在两点：一是，外购商品的进项税一般可以与对外捐赠视同销售的销项税一致，这点不同于自产货物，后者的视同销售销项税要按照...
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“专精特新”企业技术“专精”同时涉税管理也要注意
税务筹划“专精特新”企业技术“专精”同时涉税管理也要注意 日前，宁波股权交易中心“专精特新”板正式开板，首批135家“专精特新”企业在该板块集中挂牌。随着国家持续加大对“专精特新”企业的培育力度，除了区域性股权市场外，从创业板到科创板再到北交所，“专精特新”企业登陆资本市场的途径日益丰富，融资渠道进一步拓...
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税收规划之“转股权”还是“转土地”
税务筹划众所周知，土地作为企业的重量级资产，其转让过程可能会实现较大收益，当然，中间的税负问题也不容忽略，那是否存在巧妙设计，运用优惠政策，合理降低税收负担呢?下面西游王国的处理为我们带来了教科书般的操作模式，让我们屏住呼吸，静静欣赏佳作吧! 案例背景 故事是这样的，西游王国公司下属有一个100%控股的...
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建筑行业如何通过合理规划合同签订来策划印花税的缴纳
税务筹划建筑行业如何通过合理规划合同签订来策划印花税的缴纳 今天将通过两个案例和大家分享建筑行业如何通过合理规划合同签订来策划印花税的缴纳，一起来了解下吧! 1、政策依据 印花税因采用在应税凭证上粘贴印花税票作为完税的标志而得名。《中华人民共和国印花税法》规定在中华人民共和国境内书立应税凭证、进行证券...
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甲供材和包工包料，哪种税负最优
税务筹划甲供材和包工包料，哪种税负最优根据税法规定，为甲供工程提供的建筑服务，可选择使用简易计税方法计税，因此当我们选择甲供模式时，往往大概率仅能取得税率为3%的建筑服务增值税专用发票。我们可以通过一个数据模型来说明这个问题： 假定接收发票方的建筑工程材料成本占总建筑成本的比例为X，总建筑成本为Y，且假定...
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备案制下税收优惠风险管理
税务筹划备案制下税收优惠风险管理企业所得税年度纳税申报表又双叒叕改了，当然这肯定不是最后一次，也可能就不存在最后一次的说法，因为变才是唯一的不变。对于诸多变化中，其中不少人看到政策“企业申报享受研发费用加计扣除政策时，不再填报《研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表》和报送《“研发支出”辅助账汇总表》，《...
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