税务相关问题解答 第49页
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积分兑换税务处理
税务相关问题解答积分兑换税务处理 对于“买一赠一”这类捆绑销售涉及的新收入准则会计处理、增值税与企业所得税的差异处理问题，我们前面已经分析过了。在现实商务活动中，还有一种涉及消费赠送积分，积分后期可以兑换实物或服务的(这一类原收入准则下属于客户忠诚度计划的会计处理问题)，在新收入准则下，属于附有客户额外购买选择权...
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上仙2024-03-12【税务相关问题解答】 -
公司转给个人的居间费用需要扣税吗
税务相关问题解答问：公司转给个人的居间费用需要扣税吗？ 解答： 居间服务，属于增值税上的“经纪代理服务”，因此属于增值税的应税范围，企业在支付时只要金额超过500元，就应当向个人索取在税务局代开的发票。个人在税务局代开发票，需要按照规定缴纳增值税，征收率3%，疫情期间优惠为1%。 居间服务，也是个人所得税法及...
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无形资产投资的所得税怎样处理
税务相关问题解答问题：无形资产投资的所得税怎样处理? 解答： 根据《企业所得税法实施条例》第二十五条规定：企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务，但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。 根...
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单位购买了饮用水，是否需要缴纳印花税
税务相关问题解答之前有朋友咨询我单位购买了饮用水，是否需要根据发票缴纳印花税?发票是否属于合同性质的凭证? 答：所谓合同应当注明双方的名称、价格以及权利义务等，如果没有，则不应当视为合同。 对此回答，有人大大的鄙视，认为没有出处。 那么追根究底，什么是具有合同性质的凭证? 《印花税暂行条例》中应纳税凭证包括...
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企业研究开发费用能否实现“三表一致”
税务相关问题解答有观点认为，企业研究开发费用必须“三表一致”，即企业年度所得税纳税申报表(A104000期间费用明细表)、财务会计报表、研发投入专项审计报告中的企业研发费用数据应做到一致。这是否正确?笔者对此做出研究。 部分企业经过审计存在“三表完全一致”的情况，但是笔者发现，由于很多企业的研发活动发生一些特殊情...
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退税减税降费政策操作指南（三）——中小微企业设备器具所得税税前扣除政策
税务相关问题解答一、适用对象 中小微企业 二、政策内容 (一)中小微企业在2022年1月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，单位价值在500万元以上的，按照单位价值的一定比例自愿选择在企业所得税税前扣除。其中，企业所得税法实施条例规定最低折旧年限为3年的设备器具，单位价值的100%可在当年一次...
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企业享受“两免三减半”政策时是否缩减折扣年限或者使用双倍余额递减法
税务相关问题解答问题：企业享受“两免三减半”政策时是否缩减折扣年限或者使用双倍余额递减法? 解答： 企业享受“两免三减半”政策，属于税收优惠政策，此时不应该去享受加速折旧的优惠政策。 缩减折扣年限或者使用双倍余额递减法，都是属于税法规定的加速折旧方式，在“两免三减半”期间享受加速折旧对企业不划算。比如，固定资...
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从起征点免税到增值税全免—小规模纳税人应注意会计处理方法的变化
税务相关问题解答对于增值税减免税的会计处理，根据《财政部关于印发〈增值税会计处理规定〉的通知》(财会〔2016〕22号)规定，对于当期直接减免的增值税，应借记“应交税金——应交增值税(减免税款)”科目，贷记损益类相关科目。 但是，这里我们一定要提示大家的是，正如财政部会计司所提醒的，我们在现实生活中一定要区分两类...
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税局官方梳理会计报表报送的口径与7个常见填报错误
税务相关问题解答根据国家税务总局重点企业财务会计报表报送工作要求，千户集团企业需规范报送资产负债表、利润表和现金流量表。 财务报表的本期金额和上期金额如何填写?本月金额应该填哪个数据?不同会计制度的填报口径到底有什么区别?小编带你一文读懂财务“三张报表”的填报口径~NO.1问答环节 1、我国现行有效的会计制度...
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股东个人车辆卖给公司是否纳税
税务相关问题解答要想合理节税，可以考虑将老板个人名下资产，比如汽车卖给自己公司。老板的车子变为公司的固定资产，每年可以计提折旧，每年加油保养维修等都属于公司支出，一方面降低了企业利润，少交企业所得税;另一方面达到了间接分红不缴个人所得税目的。当然，如果购买时就以公司名义购买，还可以抵扣增值税，相当于车子打了八七折。...
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