公司企业 第51页
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委托贷款利息支出税前扣除和代扣代缴义务
税务相关问题解答问题 委托贷款利息支出税前扣除和代扣代缴义务? 1.请问关联方委托贷款利息支出税前扣除受债资比和同期同类金融机构借款利率的限制吗?谢谢! 2.自然人股东通过委托贷款贷钱给企业，请问自然人股东的利息收入个人所得税代扣代缴义务在企业还是在银行那里?谢谢! 解答： 委托贷款是指信托机构按...
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上仙2024-03-12【税务相关问题解答】 -
贸易公司如何利用平台业务模式实现流程再造与纳税优化
税务相关问题解答随着人们生活水平的不断提高，对于生活设施的品质要求也越发的明显，高质量且低价的消费目标成为首选，结算方式也随之变得多样化。由传统的甲乙双方结算模式，到通过第三方平台的代收代付结算模式，买家在保证购买商品品质的同时，又享受到了直接供货的价格优势，所以这类交易模式逐步成为了购物的首选。 下面笔者就通过...
阅读全文上仙2024-03-12【税务相关问题解答】 -
关联企业间销售物资能否开具增值税专用发票
税务相关问题解答关联企业间销售物资能否开具增值税专用发票问题：A企业持有B企业40%股份，现B企业向A企业供应了一批物资，请问关联企业间能否开具增值税专用发票? 回复：根据《增值税专用发票使用规定》第十条规定，一般纳税人销售货物或者提供应税劳务，应向购买方开具专用发票。商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、...
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留底退税进项构成比例如何计算
税务相关问题解答计算允许退还的留抵税额的“进项构成比例”，为2019年4月至申请退税前一税款所属期内已抵扣的增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票)、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。同时，在上述期间存在进项税额转出情形的，计算“进项构成比例”时，纳税人在该期...
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股权变更登记是否需要提供个人所得税完税凭证
税务相关问题解答股权变更登记是否需要提供个人所得税完税凭证一、问题 有位纳税人问：今年公司实施股权激励计划，公司几个管理层都获得了限制性股票的激励，前天已经授予了，最快也得到二年后才能解禁。可在市场主体登记管理部门办理股权变更登记时，说是要提供个人所得税完税凭证。后来知道是限制性股票激励，又说要税务局的备案资料。...
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研发费用加计扣除算不算纳税筹划
税务筹划研发费用加计扣除算不算纳税筹划研发费用加计扣除算不算纳税筹划?有人肯定会说“这东西属于实际发生多少，然后按照实际发生归集数据，然后填写申报表，不能算筹划”。其实纳税筹划并没有严格的界定，如果你认为纳税筹划是本来要交税，筹划为不交税，那么研发费用加计扣除自然不是纳税筹划。如果你认为纳税筹划是：“纳税筹...
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同是房产转让，新建房和旧房土地增值税计算规则有别
税务相关问题解答房地产企业需要注意，同样是房产转让，旧房转让土地增值税的计算规则与新建房(尾房)有明显的区别。 A房地产公司2015年某商业大厦项目土地增值税清算时，有2万平方米商业面积企业出租未计入已售面积，会计核算由开发产品转为投资性房地产。2022年5月因资金紧张，已将该2万平方米商业面积对外出售，取得出售...
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商品房预售转现售的注意事项
税务相关问题解答商品房预售转现售的注意事项 过去的一年，中央以“房住不炒”为准绳推出了一系列政策措施，特别是将房企的财务指标与融资条件挂钩的“三道红线”，督促行业尽快从高负债式扩张回归理性发展，为行业发展拨正方向。 行业洗牌对于商品房的销售产生直接影响，很多房企加速现房销售步伐，此时，有些财务人员就会开始迷茫商...
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退税减税降费政策操作指南（六）——小微企业“六税两费”减免政策
税务相关问题解答一、适用对象 增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户 二、政策内容 (一)自2022年1月1日至2024年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、...
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关联企业无息借款纳税风险
税务相关问题解答关联企业无息借款纳税风险房地产开发属于资本密集型行业，对资金有天然的依赖，作为重要的融资模式之一，房地产企业一直存在向关联企业无偿拆借资金的情形。其实不仅仅是房地产行业，疫情之下，流动资金充裕的企业毕竟是少数，更多的企业都在为资金苦苦挣扎。 对于关联企业无息借款时出借方是否应该纳税颇有争议，《税收...
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